ИИС 3 - Индивидуальный инвестиционный счет третьего типа

Что такое ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет - это специальный счет с помощью которого вы можете покупать и продавать ценные бумаги и другие инструменты фондового рынка на бирже.

По сути, все точно также как при операциях с валютой на банковском счету. Только вы меняете рубли не на доллары, а скажем, на акции Газпрома или Облигации.

Фишка счета в том, что в отличии от обычного брокерского счета вы легально не платите налоги с полученных доходов, а также имеете право еще и получить налоговый вычет. Однако, есть и ограничения. Подробнее все нюансы рассмотрим ниже.

Почему ИИС и зачем он нужен?

Во-первых, ИИС это не хайп и не модный тренд, а 100% легальный инструмент, регулируемый Федеральным законодательством РФ и находящийся под жестким надзором Центрального Банка.

Во-вторых, ИИС это инструмент для среднесрочных и долгосрочных вложений, а не способ по быстрому "срубить" бабла. То есть он подойдет тем, кто серьезно планирует свое будущее и хочет создать капитал или финансовую подушку безопасности. Цели создания такой "подушки" могут быть весьма разные.

Цели создания финансовой подушки

??

Приобретение жилья

Накопления на квартиру или дом

??

Пенсия

Дополнительный доход на пенсии

??

Пассивный доход

Регулярные поступления от инвестиций

??

Образование

Обучение детей, курсы, развитие

И наконец в-третьих, с помощью ИИС вы можете получить более высокую доходность своих инвестиций, чем по банковским депозитам за счет экономии на налогах.

Как получить налоговый вычет в 2024 году

Начнем с того, что только за сам факт пополнения ИИС деньгами вы имеете право получить от 13 до 22% кэшем на карту через налоговый вычет. Это сколько в рублях и кому положена льгота? Давайте по порядку.

? Кто имеет право на вычет

??

Налоговый резидент РФ

За последний год прожили в стране минимум 183 дня

??

Работаете по найму

Работодатель удерживает НДФЛ 13-22% с зарплаты

? Кто НЕ может получить вычет

??

ИП и самозанятые

Без официальной работы по найму

??

Нерезиденты РФ

Менее 183 дней в году в России

?

Досрочное закрытие

Закрыли ИИС раньше 5 лет

Сколько можно получать

Возьмем самый распространенный случай, когда ставка НДФЛ составляет 13%.

Представьте, что в сентябре вы внесли на ИИС 100 тыс. руб. Нехитрым вычислением 13% получается 13 000 руб. Вот такую сумму живыми деньгами вы вправе получить на карту уже в январе следующего года.

Но и это еще не все. По закону вы можете получить вычет аж с 400 тыс. руб. в год просто внесенных на ИИС. Или 13*4 = 52 000 руб. Ну а те, кто платит НДФЛ по ставке 22% и вовсе 88 тысяч.

Приплюсуйте сюда еще доходность от вложений в ценные бумаги и картина получается еще более интересной.

Сколько лет и сколько раз можно получать налоговый вычет

Сейчас в законодательстве нет ограничения по количеству раз обращения за налоговыми вычетами на взносы на ИИС. Таким образом, вычет можно получат хоть каждый год, пока открыт ваш ИИС. Но учтите, что при закрытии счета раньше срока все льготы придется вернуть. А это на данный момент 5 лет.

Пошаговая инструкция получения вычета

1

Регистрация в ФНС

Зарегистрировать личный кабинет на nalog.ru или войти через Госуслуги

2

Получение ЭЦП

Получить неквалифицированную электронную подпись

3

Подготовка документов

Копия договора ИИС, выписка со счета, подтверждающая зачисление денег

4

Справка 2-НДФЛ

Взять справку о доходах и суммах налога по месту работы

5

Подача декларации

Заполнить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ с разделом по ИИС

6

Ожидание решения

Дождаться положительного решения ФНС (до 3 месяцев)

7

Получение денег

Получить деньги на банковский счет (еще 1 месяц)

Упрощенный порядок

Слава Правительству, что с 2021 года действует упрощенный порядок получения вычета и деньги можно будет получить буквально за 1 месяц. Если ваш брокер или Управляющая компания присоединилась к взаимодействию с налоговыми органами в данном формате, то вам очень повезло.

Подавать 3-НДФЛ и собирать документы не надо. Все произойдет автоматически, путем нажатия пары кнопок в личном кабинете. Список таких брокеров публикуется на с сайте налоговой,а для вашего удобства мы его продублировали и на нашем сайте.

Как открыть ИИС

Если вам уже исполнилось 18 лет и вы налоговый резидент России, то процедура открытия ИИС будет крайне проста. Для этого нужно просто подписать договор с брокером или вообще только нажать кнопку в мобильном приложении. Зависит какого именно брокера вы выбирите.

Из документов достаточно иметь паспорт и ИНН.

Трудности могут возникнуть при открытии счета для несовершеннолетних детей, например 16 или даже 14 лет. Во-первых, такие счета открывают далеко не все брокеры и УК, а во-вторых, потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.

Сколько счетов можно открыть одновременно

С 2024 года в соответствии с законом о рынке ценных бумаг инвестор может иметь аж до трех действующих ИИС, в том числе у разных брокеров. Но тут есть нюансы::

? Важные нюансы

1

У вас не должно быть действующих ИИС типа А и типа Б, которые можно было открывать до 2024 года

2

Есть правовые риски до принятия поправок в Налоговый Кодекс. Согласно НК вычет можно получить только с одного ИИС

3

Налоговый вычет более чем с 400 тыс. руб. в год все равно не получить

Вывод. Пока не урегулировано окончательно законодательное противоречие между НК РФ и ФЗ "о рынке ценных бумаг", лучше иметь 1 ИИС. Да и по правде говоря, в 90% случаев больше и не надо.

Также просьба не путать ИИС с обычным брокерским счетом. Их можно открывать сколь душе угодно, но это совсем другая история.

Какие плюсы и минусы ИИС по сравнению с брокерским счетом?

Как мы уже выяснили, ИИС является разновидностью брокерского счета только с набором дополнительных налоговых льгот. Но вместе с тем имеющий и свои ограничения. Нагляднее всего разницу будет показать в таблице:

Параметр	Брокерский счет	ИИС
Количество счетов	неограниченно	не более 3х
Количество денег	неограниченно	неограниченно
Налоги на доход от операций и купоны по облигациям	13-15%	0% Льгота распространяется на сумму доходов до 30 млн руб.
Налоги на дивиденды	13-15%	13-15% но есть перспективы отмены
Налоговый вычет	нету	от 13-22%
Вывод дивидендов на банковский счет	Да	ДА***
Вывод средств	без ограничений	без потери льгот через 5 лет
Срок действия	не ограничен	не ограничен
Доступ к инструментам	практически нет ограничений	есть дополнительные ограничения
Пополнение	деньги и ценные бумаги	Только рублями
Страхование средств на счету	не предусмотрено	на рассмотрении в Госдуме

Вопрос - а что лучше?

Ответ - использовать комбинацию данных инструментов. Каждый вид счета позволяет решать разные задачи и цели + легальная оптимизация налогообложения.

Будьте внимательны!!!

*** Начиная с января 2025 года, после вступления в силу изменений законодательства о Рынке ценных бумаг, стало возможным выводить дивиденды по акциям, приобретенным через ИИС третьего типа. Однако для осуществления данной операции необходимо заблаговременно, до момента выплаты дивидендов, направить соответствующее заявление своему брокеру. Ключевым условием является своевременность подачи документов: они должны быть подписаны до зачисления дивидендных выплат на индивидуальный инвестиционный счет. При соблюдении этого требования средства будут перечислены напрямую на банковский счет клиента, минуя ИИС. В случае если дивиденды уже поступили на ИИС, любая попытка их вывода будет классифицироваться как стандартное снятие средств. Такая операция повлечет за собой автоматическое расторжение договора и аннулирование всех налоговых льгот, предусмотренных для данного типа счета.

Где лучше открыть ИИС

Выбор брокера весьма немаловажный фактор. У каждого профучастника могут быть свои особенности. Начиная от удобства заключения договора, заканчивая комиссиями за обслуживание. Так вот сходу однозначно сказать какой брокер лучше или хуже невозможно. В каждом конкретном случае могут быть свои нюансы зависящие от целей и задач инвестора.

Ниже приведем чек-лист с общими рекомендациями по выбору брокера или управляющей компании.

???

1. Наличие лицензии ЦБ

По закону, брокерской деятельностью не может заниматься абы кто. Для этого организации необходимо иметь статус профессионального участника рынка ценных бумаг, а это накладывает достаточно существенные требования как по размер капитала, так и по наличию квалифицированного штата. Поэтому сам факт лицензии Центрального Банка изначально отсекает с рынка большую часть возможных мошенников. Впрочем, не исключает подобных случаев.

??

2. Наличие рейтинга и опыта у брокера

Считается, что большая компания или банк это априори более надежно чем маленькая. В целом, такой подход разумен и логичен. Однако, не дает 100% гарантии. Кроме того, в крупной корпорации, как правило, больше бюрократии и неповоротливости при взаимодействии с клиентами. В то время как в небольшой у вас может быть чуть ли не персональный менеджер даже с небольшим счетом.

??

Важно помнить!

?? Вложения на ИИС не застрахованы АСВ

Если у брокера ЦБ отзовет лицензию, государство не гарантирует возврат денег

? Ценные бумаги остаются вашими

Даже при банкротстве брокера вы остаетесь собственником ЦБ

??? Перспективы страхования

Инициатива Президента о страховании ИИС на 1,4 млн руб. рассматривается в Думе

??

3. Развитая инфраструктура для операций

Сюда можно отнести наличие у брокера соответствующих программ и платформ, позволяющих максимально удобно и быстро производить сделки с ценными бумагами и денежными средствами. Большим плюсом будет возможность онлайн регистрации счета и подачи поручений через смартфон или иной гаджет. Для тех, кто планирует активно заниматься трейдингом в рамках ИИС крайне желательно наличие торговых терминалов по типу QUIK. С их помощью инвестор может совершать операции на профессиональном уровне - выставлять ордера разных типов (например, стоп-приказы и тейк-профит заявки), анализировать графики применяя средства технического анализа, устанавливать торговых роботов или иные средства автоматизации торговли и многое другое.

??

4. Оперативная поддержка и обратная связь

Крайне немаловажный фактор особенно для новичков да и не только для них. Часто, в процессе формирования инвестиционного портфеля возникают различные ситуации и нюансы, а также технические сбои при совершении операций. Наличии грамотной поддержки поможет избежать нежелательных убытков и упущенных возможностей.

??

5. Аналитическая поддержка

Не все брокеры обладают достаточной командой специалистов, которые могут предоставлять клиентам качественную аналитику рынка и обзор эмитентов ценных бумаг. Далеко не каждый инвестор имеет опыт работы с отчетами компаний или банально не хватает на это времени. Соответственно, принять взвешенное решение бывает крайне трудно. Наличие квалифицированного инвестиционного консультанта значительно упросит вам работу и позволит избежать критических ошибок, которые могут стоит весьма дорого.

???

6. Доступ к различным инструментам и площадкам

Российский фондовый рынок предоставляет достаточно широкий спектр финансовых инструментов. От простых и консервативных (облигации, акции) до весьма сложных и рискованных (фьючерсы, опционы). Разные брокеры могут по разному подходить к этому моменту. Некоторые брокеры сознательно ограничивают доступ к инструментам с повышенным риском, а также предоставление "маржинальной торговли". Это подразумевает использование краткосрочных кредитных средств, что в неопытных руках может привести буквально к катастрофе и потери всего счета. С одной стороны такой подход со стороны профучастинка правильный, а с другой, может ограничить опытных трейдеров в выборе. Поэтому в каждом случае нужно подходить индивидуально.

Условия и тарифы

Комиссии за операции с ценными бумагами на ИИС обычно ничем не отличаются от обычного брокерского счета и составляют порядка 0,03% — 0,2% от оборота.

Учитывая, что сделки на инвестиционном счете носят в большинстве случаев среднесрочный и долгосрочный характер, а значит совершаются редко, то комиссии не будут сильно влиять на доходность вашего портфеля.

Тем не менее, перед заключением договора необходимо внимательно изучить условия и стоимость услуг. Некоторые брокеры взимают ежемесячную плату в независимости от того, были у вас сделки или нет. Также с вас могут взять за депозитарное обслуживание (учет бумаг в специальном хранилище данных). Обычно это тоже не очень большие суммы, но если ваш портфель мал, то за год может набежать вполне прилично

Что будет при выводе денег с ИИС раньше срока?

Существует заблуждение, что вывести деньги с индивидуального инвестиционного счета раньше срока нельзя. Это утверждение некорректно. Забрать деньги как таковые можно в любой момент, просто если это сделать раньше установленного срока, то придется вернуть полученные ранее налоговые льготы. Будь-то вычет или НДФЛ с дохода от операций.

Что касается самих сроков, то тут есть следующие варианты

если ИИС открыт с 2024 года, то минимальный срок составит 5 лет
если у вас ранее уже был открыт ИИС и вы трансформировали его в ИИС 3 типа, то срок может уменьшиться аж до 2х лет

Как закрыть ИИС

В самой процедуре закрытия ИИС нет ничего сложного. Достаточно подать заявку брокеру в офисе или онлайн и процесс пошел. Самое главное тут не торопиться и тщательно проверить следующие:

1

Проверьте минимальный срок владения

Если даже остался 1 день при выводе можно лишиться всех льгот. Будьте осторожны!

2

Выберите оптимальную стратегию

Что будет выгоднее? Продать ценные бумаги в рамках ИИС и затем вывести деньги или вывести бумаги на обычный брокерский счет и продать уже там? Ответ не очевиден - в каждой ситуации могут быть свои подводные камни.

3

Особенности для ИИС типа А или Б

Тут надо исходить из ваших целей:

?? Нужны деньги

Просто закрывайте счет

?? Продолжить инвестировать

Конвертируйте в ИИС-3

?? Внимание: В процедуре трансформации ИИС все еще есть правовые риски. Лучше подождать принятия поправок в НК РФ до конца 2024 г.

Какие ценные бумаги можно приобрести на ИИС, а какие – нельзя

Если очень кратко, то на сегодняшний день на ИИС нельзя покупать только бумаги обращающиеся на внебиржевом рынке, а также финансовые инструменты иностранных эмитентов.

Кроме того, каждый брокер устанавливает свои ограничения в силу технических или иных причин. Например, не всегда можно получить доступ к торгам на Санкт-Петербургской бирже или на срочном рынке ( фьючерсы и опционы). Этот момент нужно заранее обсудить с брокером, чтобы после открытия счета это не стало сюрпризом.

Доступные финансовые инструменты на ИИС

??

Акции

Российские компании

???

Облигации

Корпоративные, ОФЗ

??

Биржевые фонды

ETF, паи ПИФов

?

Фьючерсы

Срочные контракты

??

Опционы

Производные инструменты

??

Валюта

Ограничено санкциями

В завершение данного блока еще отметим, что в рамках инвестиционного счета отсутствуют ограничения на количество сделок. То есть можно торговать как вам нравится - долгосрок, среднесрок, интрадей и даже скальпинг с использованием биржевых роботов. Только вот нужно понимать зачем вы это делаете и с какой целью.

Застрахованы ли вложения на ИИС?

НЕТ.

Однако, в 2023 году Президент выступил с инициативой ввести механизм страхования и для ИИС. Весной 2024 года должен был быть рассмотрен даже законопроект в Думе, но по всей видимости понадобились еще доработки и обсуждения.

Тем не менее, шансы принятия подобного закона вполне высоки. И как только это случится у банковских депозитов (застрахованы АСВ) появиться весьма весомый конкурент в лице ИИС. Так как к доходности можно будет прибавить еще и налоговый вычет + экономию на уплате налогов с дохода.

Переход на ИИС 3 типа

В 2024 году на смену ИИС 1 и 2 соответственно пришел ИИС 3го типа. То есть теперь открыть какой либо другой вид индивидуального инвестиционного счета нельзя!

Если у вас есть действующий счет, то вы можете:

??

Закрыть счет

Просто закрыть и вывести деньги

?? Потеря всех льгот

??

Трансформировать

Конвертировать в ИИС-3 и перевести активы

? Сохранение льгот

Ключевая особенность ИИС-3 в том, что он объединил в себе преимущества счетов типа А и Б, которые были ранее. А именно, возможность одновременно получить налоговый вычет плюс освобождение от уплаты НДФЛ с операций купли-продажи.

Вместе с тем, срок минимального владения вырос с 3 до 5 лет и постепенно будет увеличиваться пока не достигнет 10 лет согласно следующему графику.

Дата открытия счета	Минимальный срок владения ИИС для получения налоговых льгот (лет)
2024–2026 годы	5
2027	6
2028	7
2029	8
2030	9
2031 и позднее	10

Таким образом, государство стимулирует граждан к срнеднесрочным и долгосрочным инвестициям.